امروزه روش‌های مختلفی برای سرمایه‌گذاری وجود دارد. از بین همه این روش‌ها، استفاده از سود سپرده بانکی یکی از مطمئن‌ترین شیوه‌های سرمایه‌گذاری است که در چند سال اخیر مورد توجه افراد زیادی قرار گرفته است. در این مقاله از گروه نرم افزار حسابداری محک به بررسی مباحثی همچون سود سپرده بانکی، انواع سود سپرده بانکی، مالیات سود سپرده بانکی و معافیت سود سپرده بانکی در سال 1403 می‌پردازیم.
فهرست مطالب
سود سپرده بانکی چیست؟
یکی از سوالات پر تکرار بسیاری افراد این است که سود سپرده بانکی چیست؟ در پاسخ به این سؤال باید گفت که سود سپرده بانکی، سود به دست آمده از سپرده‌گذاری در بانک یا مؤسسات مالی است. استفاده از سود سپرده بانکی یکی از مطمئن‌ترین روش‌های سرمایه‌گذاری برای افرادی است که می‌خواهند علاوه بر حفظ سرمایه اصلی خود ،سود ثابت کسب کنند. میزان سودی که از طریق سود سپرده بانکی به دست می‌آید بر اساس درصدی از موجودی اصلی حساب شما محاسبه می‌شود.
برای اینکه بتوان سود مناسبی از این روش کسب کرد می‌بایست بانکها و مؤسسات مختلف را مورد بررسی قرار داد؛ چرا که شرایط و نرخ سود سپرده هر کدام از بانکها با یکدیگر متفاوت است. از این رو اینکه در چه بانکی سرمایه‌گذاری کنید و کدام یک از طرح‌های بانک را انتخاب کنید تا بیشترین سود را به دست آورید، از اهمیت بالایی برخوردار است.
انواع سپرده‌های بانکی
در ایران، بر اساس ماده ۳ فصل دوم قانون عملیات بانکی بدون ربا، بانکها مجاز هستند تا سپرده‌های مختلفی را از مشتریان دریافت کنند. این قانون با هدف حذف ربا و ایجاد شفافیت در امور مالی تنظیم شده است. در ادامه به توضیح انواع این سپرده‌ها می‌پردازیم:
الف: سپرده‌های قرض‌الحسنه
1.حساب قرض‌الحسنه جاری
این نوع حساب‌ها در ایران بسیار رایج است و به دلیل عدم تعلق سود به آنها، بیشتر برای استفاده‌های روزمره و پرداخت‌های جاری مورد استفاده قرار می‌گیرند. مشتریان می‌توانند از طریق چک یا کارت بانکی، موجودی این حساب‌ها را برداشت کنند. این حساب‌ها به دسته‌های زیر تقسیم می‌شوند:
- حساب‌های جاری اشخاص حقیقی: که برای افراد عادی جامعه ارائه می‌شود.
- حساب‌های جاری اشخاص حقوقی: که مختص شرکت‌ها و سازمان‌ها است.
- حساب‌های جاری دولتی: برای نهادهای دولتی و وابسته به دولت ایجاد می‌شود.
- حساب‌های جاری بدون دسته چک: که بیشتر برای افرادی که نیاز به چک ندارند، طراحی شده است.
2.حساب قرض‌الحسنه پس‌انداز
این حساب‌ها نیز در ایران کاربرد زیادی دارند و عموماً برای پس‌انداز کردن مبلغی جهت رفع نیازهای آینده یا مشارکت در کارهای خیریه ایجاد می‌شوند. اگرچه این حساب‌ها سودی ندارند، اما برخی بانکها برای تشویق مردم به افتتاح این حساب‌ها، جوایزی را به صورت قرعه‌کشی اهدا می‌کنند.
ب: سپرده‌های سرمایه‌گذاری مدت‌دار
در ایران، سپرده‌های سرمایه‌گذاری مدت‌دار شامل دو نوع کوتاه‌مدت و بلندمدت هستند. این سپرده‌ها برای کسانی که به دنبال کسب سود از سپرده‌گذاری خود هستند، بسیار مناسب‌اند. در این نوع حساب‌ها، بانکها به عنوان واسطه مالی، سود مشخصی را به سپرده‌گذاران پرداخت می‌کنند که این سود به دوره سپرده‌گذاری و میزان سپرده بستگی دارد.
این سیستم بانکی به منظور ارائه گزینه‌های مختلف به مشتریان و تشویق به سرمایه‌گذاری و پس‌انداز در کشور طراحی شده است.
سود سپرده بانکی در سال 1403
بعد از این که بانک مناسب برای سرمایه‌گذاری را انتخاب کردید، می‌بایست از میان طرح‌های موجود یکی از انواع سپرده بانکی را انتخاب کنید. سپرده‌های بانکی در انواع مختلفی وجود دارند و بانکها با توجه به شرایط و ضوابط خاصی هر یک از سپرده‌ها را ارائه می‌دهند. انواع سپرده بانکی در سال 1403 شامل موارد زیر است:
- سپرده کوتاه‌مدت عادی (کارت‌های بانکی): 5 درصد
- سپرده کوتاه مدت ویژه سه‌ماهه: 12 درصد (بانکها معمولاً ارائه نمی‌دهند)
- سپرده کوتاه‌مدت ویژه شش‌ماهه: 17 درصد (بانکها معمولاً ارائه نمی‌دهند)
- سپرده بلندمدت با سررسید یک ساله: 20.5 درصد
- سپرده بلندمدت با سررسید دو ساله: 21.5 درصد
- سپرده بلندمدت با سررسید ۳ ساله: 22.5 درصد
با توجه به میزان سخت‌گیری بانک مرکزی در برخی از مواقع بانکها با استفاده از ترکیب طرح‌های مختلف، با هدف جذب مشتری و سرمایه بیشتر، نرخ سودهای سپرده را افزایش می‌دهند. بیشترین سود سپرده بانکی را بانکها و موسسات اعتباری که سود 23 درصدی به سپرده‌گذاران خود پرداخت می‌کنند، ارائه می‌دهند. اما حداقل موجودی سپرده‌ها در این بانکها متفاوت است. برای مثال، حداقل موجودی سپرده‌های 23 درصدی برای بانک ایران زمین 300 میلیون تومان و برای بانکهای سامان و رفاه کارگران معادل 500 میلیون تومان است.
نرخ سود سپرده در بانکهای مختلف
همانطور که می‌دانیم بانکها سود سپرده را با نرخ‌های متفاوتی ارائه می‌دهند. این نرخ با توجه به شرایط و ضوابط هر بانک متفاوت است. در جدول زیر نرخ سود سپرده برای هر یک از بانکها مشخص شده است:
| نام بانک | سود 1 ساله | سود 2 ساله | سود 3 ساله | حداقل موجودی (تومان) |
| تجارت | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| ملی | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| سپه | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| پارسیان | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| پاسارگاد | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| صادرات | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| خاورمیانه | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| شهر | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| رفاه کارگران | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| سامان | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| ایران زمین | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| سرمایه | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| دی | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| صنعت و معدن | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| کارآفرین | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| کشاورزی | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| گردشگری | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| مسکن | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| ملت | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| اقتصاد نوین | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
| پست‌بانک | 20.5% | 21.5% | 22.5% | 1.000.000 |
نحوه محاسبه سود سپرده بانکی چگونه است؟
برای محاسبه سود سپرده بانکی در ابتدا می‌بایست با توجه به میزان سرمایه و مدت زمانی که قصد سرمایه‌گذاری دارید طرح سود سپرده را از بانک مدنظر انتخاب کنید. نرخ سود سپرده با توجه به نوع طرح و مدت زمان آن و همچنین نوع بانک متفاوت است. برای محاسبه سود سپرده بانکی می‌توان از فرمول زیر استفاده کرد:
مدت روز * نرخ سود * مبلغ سرمایه‌گذاری تقسیم بر 365 روز سال = سود سپرده‌های بانکی
مالیات سود سپرده بانکی چگونه است؟
موضوع مالیات سود سپرده بانکی یک از مباحث بسیار مهم است که بسیاری از افراد پیش از سرمایه‌گذاری مطرح می‌کنند. مالیات سود سپرده بانکی یکی از انواع مالیات است که به سود حاصل از سپرده بانکی تعلق می‌گیرد. به عنوان مثال اگر سود حاصل از سود سپرده بانکی شما 20 میلیون تومان باشد، بخشی از این سود مشمول مالیات خواهد شد. میزان مالیات سود سپرده بانکی، معافیت از مالیات سود سپرده بانکی و نحوه محاسبه آن بر اساس شرایط خاصی است که در قانون مالیات‌های مستقیم و قانون بودجه کشوری ذکر شده است.
معافیت سود سپرده بانکی در سال 1403
شاید این سوال برای شما نیز مطرح شود که معافیت سود سپرده بانکی در سال 1403 به چه صورت است؟ در پاسخ به این سوال باید بگوییم که بر اساس بند 2 ماده 145 قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص حقیقی از مالیات سود سپرده‌های بانکی معاف هستند.
به موجب این بند: « سود یا جوایز متعلق به حساب های پس انداز و سپرده های مختلف نزد بانکهای ایرانی یا موسسات اعتباری غیر بانکی مجاز » از پرداخت مالیات، معاف می‌باشد.
اما بانکها و مؤسسات اعتباری مجاز باید مالیات بر سود پرداختی به سپرده گذاران را پرداخت کنند. این مالیات بر اساس سود علی‌الحساب مصوب شورای پول و اعتبار و سود قطعی محاسبه می‌شود. همچنین به موجب بند (ر) تبصره ۶ قانون بودجه سال جاری کشور، معافیت مالیاتی بند 2 ماده 145 قانون مالیات های مستقیم، در مورد اشخاص حقوقی، اجرا نمی شود. در نتیجه، به سود سپرده های بانکی اشخاص حقوقی، مالیات ، تعلق گرفته و صرفا، اشخاص حقیقی، از پرداخت مالیات سود سپرده بانکی، معاف هستند.
صندوق‌های سرمایه‌گذاری بهتر است یا سپرده‌های بلندمدت؟
انتخاب بین صندوق‌های سرمایه‌گذاری و سپرده‌های بلندمدت بستگی به اهداف مالی، تحمل ریسک و افق زمانی شما برای سرمایه‌گذاری دارد.
سپرده‌های بلندمدت
سپرده‌های بلندمدت بانکی، یکی از ایمن‌ترین روش‌های سرمایه‌گذاری هستند. این سپرده‌ها، تضمین بانکی دارند و در صورت ورشکستگی بانک، سرمایه سرمایه‌گذاران به آنها بازگردانده می‌شود. همچنین، امکان برداشت از این سپرده‌ها در هر زمان وجود دارد، اما در صورت برداشت قبل از سررسید، سود کمتری به سرمایه‌گذار تعلق خواهد گرفت.
صندوق‌های سرمایه‌گذاری
صندوق‌های سرمایه‌گذاری، ابزارهای مالی هستند که توسط شرکت‌های مدیریت سرمایه‌گذاری تشکیل می‌شوند. این صندوق‌ها، با جمع‌آوری سرمایه از سرمایه‌گذاران مختلف، اقدام به سرمایه‌گذاری در انواع دارایی‌ها، مانند سهام، اوراق قرضه، طلا و ارز می‌کنند.
صندوق‌های سرمایه‌گذاری، بازدهی بالاتری نسبت به سپرده‌های بلندمدت دارند. با این حال، ریسک آنها نیز بیشتر است. در صورت کاهش ارزش دارایی‌های صندوق، سرمایه سرمایه‌گذاران نیز کاهش خواهد یافت.
سخن آخر
در این مقاله با سود سپرده بانکی، انواع آن و معافیت سود سپرده بانکی در سال 1403 آشنا شدیم. در آخر باید به این نکته اشاره کنیم که یکی از بهترین راهکارها برای محاسبه مالیات سود سپرده، استفاده از نرم افزار حسابداری است. نرم افزارهای حسابداری با دارا بودن قابلیت‌ها و امکانات ویژه همچون محاسبه مالیات، ثبت هزینه‌ها، ارائه گزارش‌های کاربردی و غیره نقش مهمی در محاسبه امور مالی و حسابداری بر عهده دارند.
سوالات متداول در زمینه مالیات سود سپرده بانکی
سود سپرده بانکی در ایران چگونه محاسبه می‌شود؟
سود سپرده بانکی معمولاً به صورت سالانه و بر اساس نرخ اعلامی بانک محاسبه و به صورت ماهانه پرداخت می‌شود.
آیا سود سپرده‌های بانکی مشمول مالیات است؟
سود سپرده‌های بانکی اشخاص حقیقی همچنان از مالیات معاف است. اما سود سپرده‌های بانکی اشخاص حقوقی مشمول مالیات می باشد.
2 Responses
چرا از سپرده های سود اشخاص در بانکها مالیات گرفته نمی شود ؟امیدواریم در سال ۱۴۰۲ بطور مستقیم ازسود سپرده های اشخاص حقیقی مالیات کسر ومستقیما به حساب امور مالیاتی واریز گردد.
باسلام . اگر شرکتی زیان داشته باشد وسودسپرده داشته باشد مالیات سودسپرده تعلق می گیرد.