گردش مالی یکی از شاخصهای مهم بررسی عملکرد مالی کسب و کارها است که میزان فروش یا درآمد حاصل از فعالیت یک شرکت را در یک بازه زمانی مشخص نشان میدهد. بسیاری از افراد میزان فعالیت مالی را با سود، درآمد یا گردش حساب بانکی اشتباه میگیرند؛ در حالی که مفهوم هر یک از آنها در حسابداری متفاوت است.
فهرست مطالب
گردش مالی نشان دهنده کل درآمد حاصل از فروش کالا یا ارائه خدمات توسط یک کسب و کار در یک بازه زمانی مشخص است. همچنین، محاسبه آن با جمع ارزش فروش کالاها یا خدمات در یک دوره مالی انجام میشود. در حالی که میزان سود، از طریق کسر هزینهها از مقدار کل فروش به دست میآید.
آشنایی با گزارش گردش مالی و نحوه محاسبه و تحلیل آن به مدیران کمک میکند تا عملکرد مالی مجموعه را به شکل بهتری ارزیابی کنند. همچنین، سیاستهای بهتری را برای افزایش درآمد و کنترل هزینهها در نظر بگیرند. به همین دلیل، در ادامه این مقاله از گروه نرم افزار حسابداری محک به بررسی مواردی نظیر تعریف گردش مالی، تفاوت گردش مالی و سود، فرمول محاسبه گردش مالی و ارائه مثالهای کاربردی میپردازیم.
محاسبه آنلاین گردش مالی
گردش مالی چیست؟
گردش مالی (Financial Turnover) به مجموع ارزش فروش کالا یا خدمات یک کسبوکار در یک بازه زمانی مشخص گفته میشود. به عبارت دیگر، گردش یا میزان فعالیت مالی شامل تمام درآمدهایی است که کسب و کار از طریق فروش کالا، ارائه خدمات و … در یک بازه زمانی مشخص به دست میآورد.
گردش مالی یک شرکت چه چیزی را نشان میدهد؟
گردش یا میزان فعالیت مالی یک شرکت مقدار فروش انجام شده، حجم فعالیت اقتصادی شرکت و میزان حرکت سرمایه در کسب و کار را نشان میدهد. در حالی که مواردی نظیر میزان سود شرکت، میزان وجه نقد و وضعیت بدهی در میزان فعالیت مالی شرکت قابل مشاهده نیستند.
فرمول محاسبه گردش مالی چیست؟
حساب و کتاب خود را محک بزنید
نرم افزار حسابداری محک ویژه +200 گروه شغلی
دریافت دمو و مشاوره رایگان نرم افزار حسابداری محک
در صورت تمایل به دریافت مشاوره رایگان و مشاهده دمو نرم افزار حسابداری محک، لطفا فرم زیر را تکمیل نمایید.
محاسبه گردش و فعالیت مالی از طریق ضرب تعداد فروش محصولات در قیمت فروش هر محصول به دست میآید. فرمول گردش مالی به این صورت است:
گردش مالی = تعداد فروش × قیمت فروش
برای مثال، فرض کنید در یک فروشگاه روزانه ۵۰ محصول فروخته شود و قیمت هر محصول ۲۰۰ هزار تومان باشد. میزان گردش مالی روزانه معادل ۱۰ میلیون تومان، ماهانه ۳۰۰ میلیون تومان و سالانه معادل ۳ میلیارد و ۶۰۰ میلیون تومان خواهد بود.
انواع گردش مالی چیست؟
گردش و فعالیت مالی براساس بازه زمانی گزارش گیری به سه نوع روزانه، ماهانه و سالانه تقسیم میشود. هر یک از این گردشها کاربرد خاصی دارند و برای اهداف مشخصی مورد استفاده قرار میگیرند:
گردش مالی روزانه
گردش مالی روزانه میزان فروش یا درآمدی است که در یک روز ایجاد میشود. این گردش برای کسب و کارهایی که گردش روزانه بالایی دارند مورد استفاده قرار میگیرد تا عملکرد روزانه فروشندگان کنترل شود و روند فروش مورد بررسی قرار گیرد.
گردش مالی ماهانه
گردش مالی ماهانه نیز معادل میزان فروش و درآمد ماهانه است. این گردش برای مقایسه عملکرد ماهها، برنامه ریزی خرید و کنترل نقدینگی به کار میرود.
گردش مالی سالانه
گردش مالی سالانه به معنای میزان درآمد یا فروش سالانه است. این گردش دید جامعی از عملکرد کسب و کار ارائه میدهد. همچنین برای گزارش مدیریت، اظهارنامه مالیاتی و تحلیل رشد کسب و کار مورد استفاده قرار میگیرد.
خالص گردش مالی چیست؟
خالص گردش مالی معمولاً به ارزش فروش پس از اعمال کسورات، برگشت از فروش، تخفیفها یا اصلاحات مربوط به معاملات گفته میشود. این مقدار تصویر دقیقتری از میزان فروش واقعی کسبوکار ارائه میدهد.
تفاوت گردش مالی با درآمد چیست؟
در بسیاری از کسب و کارها دو اصطلاح گردش و فعالیت مالی و درآمد مشابه یکدیگر استفاده میشوند؛ اما از نظر حسابداری همیشه یکسان نیستند. تفاوت گردش مالی و درآمد به این صورت است:
| موضوع | گردش مالی | درآمد |
| مفهوم | حجم کل فروش یا فعالیت مالی | مبالغ حاصل از فعالیت اقتصادی |
| زمان ثبت | معمولا براساس فروش | براساس استاندارد حسابداری |
| کاربرد | تحلیل حجم فعالیت | تهیه گزارش مالی شرکت |
| ارتباط با سود | مستقیم نیست | بعد از کسر هزینهها مشخص میشود |
تفاوت گردش مالی و فروش چیست؟
در بسیاری از شرکتها گردش مالی همان فروش تلقی میشود؛ اما به صورت دقیق تر، فروش به مبلغ کالا یا خدمات فروخته شده گفته میشود. در حالی که گردشهای مالی ممکن است علاوه بر فروش، شامل سایر جریانهای مالی مرتبط با فعالیت نیز باشدن.
برای درک بهتر تفاوت گردش مالی و فروش به این مثال توجه کنید:
در یک شرکت نرم افزاری در طول یک ماه، قراردادی به ارزش ۵ میلیارد تومان منعقد کرده است. این مبلغ به عنوان فروش ثبت میشود. در حالی که تا کنون تنها ۲ میلیارد تومان از این مبلغ را به صورت نقدی دریافت کرده است.
در این شرایط، گردش و فعالیت مالی براساس فروش ثبت شده بررسی میشود، نه فقط پول دریافت شده.
تفاوت گردش مالی و سود چیست؟
گردش مالی از مجموع فروش به دست میآید. در حالی که برای محاسبه سود، باید مجموع هزینهها از مجموع فروش کسر شود. تفاوت اصلی این دو مفهوم به این صورت است:
| مورد | گردش مالی | سود |
| شامل هزینهها میشود؟ | خیر | بله |
| نشان دهنده فروش است؟ | بله | خیر |
| معیار موفقیت نهایی؟ | نه | بیشتر |
| نحوه محاسبه | کل فروش | کل فروش – هزینهها |
برای مثال، فرض کنید یک شرکت به صورت ماهانه معادل یک میلیارد تومان فروش و معادل ۷۰۰ میلیون تومان هزینه داشته باشد. در این صورت، گردش مالی آن معادل کل مبلغ فروش (یک میلیارد تومان) و سود آن معادل ۳۰۰ میلیون تومان (کسر هزینهها از کل مبلغ فروش) خواهد بود. در نتیجه، فعالیت مالی بیشتر همیشه به معنی سود بیشتر نیست.
تفاوت گردش مالی و جریان نقدی چیست؟
گردش و فعالیت مالی ارزش کل فروش کالا یا ارائه خدمات را در یک بازه زمان مشخص نشان میدهد. در حالی که ممکن است هنوز وجه نقد در ازای آنها دریافت نشده باشد. در مقابل، جریان نقدی نشان دهنده میزان ورود و خروج پول به کسب و کار در یک بازه زمانی مشخص است. اطلاعات بیشتر درباره این مفهوم در صفحه جریان نقدی چیست، درج شده است.
تفاوت گردش مالی و جریان نقدی به این صورت است:
| ویژگیها | گردش مالی | جریان نقدی |
| تمرکز | فروش و درآمد | ورود و خروج پول |
| وابسته به دریافت پول | خیر | بله |
| کاربرد | بررسی عملکرد فروش | مدیریت نقدینگی |
برای مثال، فرض کنید فروش یک شرکت به ارزش یک میلیارد تومان باشد؛ اما این مبلغ هنوز توسط مشتری پرداخت نشده باشد. در این صورت، گردش مالی معادل کل فروش و به ارزش یک میلیارد تومان خواهد بود. در حالی که ممکن است جریان نقدی صفر باشد.
چگونه گردش مالی شرکت را افزایش دهیم؟
افزایش گردش یا فعالیت مالی شرکتها با انجام مجموعه ای از اقدامات در حوزه بازاریابی، فروش، تحلیل مالی و مدیریت ارتباط با مشتری امکان پذیر است.
پر بازده ترین روشهایی که برای رشد درآمد و افزایش حجم فعالیت مالی کسب و کارها میتوانید از آنها استفاده کنید، عبارتاند از:
- افزایش فروش
- جذب مشتری جدید
- افزایش نرخ تبدیل
- افزایش دفعات خرید
- حفظ مشتری
- فروش مجدد
- افزایش میانگین مبلغ فروش
- فروش مکمل
- بستههای محصول
- کنترل گزارشهای مالی
- شناسایی محصولات سودآور
- حذف هزینههای غیر ضروری
گردش مالی بانک یا گردش حساب چیست؟
گردش حساب یا گردش مالی بانک چیست؟ در گردش حساب بانک، لیست تراکنشهای ورود و خروج حساب ذکر میشود. این مفهوم با فعالیت مالی کسب و کار متفاوت است.
تفاوت گردشهای مالی با گردش حساب چیست؟ ممکن است یک کسب و کار در یک بازه زمانی مشخص گردش مالی بالایی داشته باشد اما به دلیل عدم دریافت مطالبات، گردش حساب یا بانکی آن در همان بازه زمانی کمتر از فعالیت مالی آن باشد.
چگونه گردش مالی شرکت را بررسی کنیم؟
برای بررسی گردش مالی شرکت، باید مجموعه ای از گزارشهای مالی و مدیریتی توسط مدیران بررسی شود تا تصویر دقیقی از وضعیت کسب و کار به دست آید. گزارش فروش، میزان فروش دوره ای، مقایسه فروش، گزارش درآمد، درآمدهای ثبت شده، صورت سود و زیان، گزارش جریان نقدی، گزارش گردش حساب مشتریان، مطالبات و وصولیها اصلی ترین گزارشهایی هستند که مدیران برای مدیریت گردش مالی باید بررسی کنند.
در صورت استفاده مدیران از نرم افزار حسابداری محک، تمامی این گزارشها به صورت ساده، دقیق، یکپارچه، لحظه ای و با سرعت بیشتر و قابلیت مقایسه ای برای مدیران امکان پذیر خواهد بود.
نقش نرم افزار حسابداری در مدیریت گردش مالی
در شرکتهایی که تعداد معاملات بالا است، محاسبه گردش مالی با فایلهای دستی احتمال خطای انسانی را افزایش میدهد. مدیران برای تصمیمگیری دقیق نیاز دارند گزارش فروش، سود، جریان نقدی و عملکرد دورهای را در یک سیستم حسابداری یکپارچه مشاهده کنند. نرم افزار حسابداری شرکتی محک گزارشهای مالی و مدیریتی را به نحوی ارائه میدهد که امکان مشاهده لحظه ای گردش مالی، تحلیل فروش در هر بازه زمانی، محاسبه میزان سود و زیان در هر دوره و دریافت گزارشهای مدیریتی حسابداری برای مدیران فراهم باشد.
به همین دلیل، مدیران با استفاده از این نرم افزار به راحتی میتوانند نقاط ضعف و قوت کسب و کار خود را شناسایی کنند و براساس آنها تصمیمهای آگاهانه تری برای افزایش سودآوری شرکت بگیرند.
چک لیست ۱۰ گزارش ضروری برای کنترل گردش مالی
برای کنترل گردش مالی شرکت، مدیران باید مجموعه ای از گزارشهایی که عملکرد مالی کسب و کار را نشان میدهند را به صورت منظم بررسی کنند. فایل PDF چک لیست ۱۰ گزارشات مالی ضروری برای کنترل گردش مالی شرکت به همین منظور تهیه شده و قابل دانلود است.
سوالات متداول
گردش مالی چیست؟
گردش مالی عبارت است از تمام درآمد حاصل از فروش کالا یا ارائه خدمات توسط یک کسب و کار در یک بازه زمانی معین.
فرمول محاسبه گردش مالی چیست؟
فرمول و نحوه محاسبه گردش مالی برابر است با: تعداد فروش × قیمت فروش.
آیا گردش مالی همان سود است؟
خیر، گردش و فعالیت مالی برابر است با کل درآمد حاصل از فروش؛ اما برای محاسبه میزان سود باید هزینهها را از میزان کل فروش کسر کرد.
تفاوت گردش مالی و درآمد چیست؟
گردش و فعالیت مالی به حجم کل فروش یا فعالیت مالی گفته میشود. در حالی که درآمد عبارت است از مبالغ حاصل از فعالیت اقتصادی.
چگونه گردش مالی شرکت را افزایش دهیم؟
افزایش فروش، کاهش هزینه و مدیریت بهتر منابع راهکارهایی موثر برای افزایش گردش و فعالیت مالی شرکت هستند.
گردش مالی بانک چیست؟
گردش مالی بانک یا گردش حساب، لیست تراکنشهای ورود و خروج حساب است.
آیا گردش مالی بالا نشانه موفقیت شرکت است؟
خیر، موفقیت شرکت باید همراه با سودآوری و جریان نقدی آن بررسی شود.
